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被列為風險納稅人的情況及懲罰措施

  • 來源:www.796753.tw
  • 編輯:深圳注冊公司
  • 發布時間:2020-11-26 11:11
  • 閱讀數:79

如果沒及時向稅局報送相關資料或者不按規定履行代扣代繳義務等情況就會被列為風險納稅人,一旦被列入風險異常,就會遭受到一定的懲罰,下面小編就帶著大家一起看看被列為風險納稅人的情況及懲罰措施。

 

 

被列為風險納稅人的情況

 

1、沒及時向稅局報送相關資料,或沒按照規定進行納稅申報。

 

2、財務人員工作疏忽或技能不過關忘繳納或少繳納,以及對稅收政策不了解多繳納稅款。

 

3、不按規定設置、保管賬簿、憑證,未能準確進行財務核算。

 

4、偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿和記賬憑證。

 

5、利用陰陽合同等手段設置內外兩套賬,隱瞞收入少繳稅款。

 

6、利用虛假交易人信息、身份證、賬戶設置多個銀行賬戶實施偷稅。

 

7、利用空殼公司轉移資金和資產進行逃稅,或利用虛假業務抽逃資金和逃逸稅收。

 

8、不按規定履行代扣代繳義務。

 

9、出口退稅不按規定辦理,及利用虛假手段騙取出口退稅。

 

10、稅負忽高忽低,納稅申報率偏低,庫存率出現異常,成本率、費用率出現異常,利潤率出現異常等。

 

11、違規使用發票,利用虛假發票報銷偷逃稅款。

 

12、在沒有真實業務的情況下開具發票,或三流不一致等發票違規問題。

 

13、稅局要求企業開票軟件必須升級的,企業沒有進行升級,也會成為風險納稅人。

 

14、通過申報表規避稅務機關審核比對,進行虛假申報的。

 

15、企業法人、財務、辦稅人為同一人。

 

16、企業注冊地址被列入“高風險地址的。

 

列入風險異常后的稅務的懲罰措施

 

1、對檢查的稅務問題、疑點進行提醒,要求納稅人自查自糾。

 

2、將企業異常情況記錄在冊存入檔案,領購和使用發票、抄報稅都可能受限。

 

3、對企業進行重點監控,進行更深程度的數據比對,甚至列入年度重點檢查對象。

 

4、納稅人申報辦理出口貨物退免稅時,從嚴審核、審批。

 

5、對于異常問題進行實地核查,嚴肅追究違法違規行為的有關責任并責令限期改正。

 

6、對驗證、年檢等報送資料進行嚴格審核,并可根據需要進行實地復核。

 

7、針對問題要求納稅人拿出整改措施。

 

8、進行立案專項檢查,重大問題移交公安部門。

 

9、對于企業的納稅業務實施跟蹤監控。

 

10、列入黑名單,納稅人將收到多方部門聯合追查和制裁。

 

以上就是小編為大家整理的“被列為風險納稅人的情況及懲罰措施”的相關內容,如果還存在更多的疑問的記得聯系我們!

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